Анализ результатов производственной деятельности и использования трудовых ресурсов

Транспорт » Увеличение грузооборота порта путем внедрения новой конструкции спредера крана » Анализ результатов производственной деятельности и использования трудовых ресурсов

Страница 8

Наглядно динамика изменения финансовых показателей Западного района ОАО "НМТП" за анализируемый период представлена на рисунке 14.

Рис.14. Динамика изменения прибыли Западного района за 2006-2007 гг.

Для детального анализа изменения прибыли можно определить влияние на изменение таких факторов, как: средняя доходная ставка, себестоимость перевозки или перевозки 1 т груза, объем перевозок или грузооборот. Составим таблицу 17.

Таблица 17

Влияние факторов на изменение прибыли в 2007 г., руб.

Показатель

Отчет 2006 г.

План

2007 г.

Пересчет

Факт

2007 г.

1. Доходы

2. Расходы

3. Прибыль

731553,50

547716,10

183837,40

812349,00

616009,00

196340,00

1335922,68

1013320,41

322602,27

1106350,80

549719,10

556631,70

По данным таблицы 17 можно определить изменение прибыли за анализируемый период (∆П) по следующей формуле:

∆П = Пф - Ппл, (1)

где Пф и Ппл - прибыль от ПРР фактически и по плану соответственно;

∆П = 556631,7 - 19340 = 360291,7

Влияние средней доходной ставки на прибыль (∆Пf) определяется по следующей формуле:

∆Пf = Дф - Дпер, (2)

где Дф - сумма фактически полученных доходов от ПРР за анализируемый период;

Дпер - сумма доходов, пересчитанных по фактическому грузообороту и плановой средней доходной ставке;

∆Пf = 1106350,8 - 1335922,68 = - 229571,88

Влияние себестоимости перегрузки одной тонны груза на прибыль (∆Пs):

∆Пs = Rф - Rпер, (3)

где Rф - сумма фактически понесенных расходов на ПРР за анализируемый период;

Rпер - расходы пересчитанные;

∆Пs = 549719,1 - 1013320,41 = - 463601,31

влияние объема перевозок на прибыль (∆Пq) определяется по следующей формуле:

∆Пq = Пф * (Iд - 100) / 100, (4)

где Iд - темп роста доходов в анализируемом периоде;

При определении темпа роста доходов исключается влияние средней доходной ставки за перегрузку груза, и темп роста определяется по следующей формуле:

Iд = (Дпер / дпл) * 100 (5)

Iд = (1335922,68/812349) * 100 = 164,45

∆Пq = 196340 * (164,45 - 100) / 100 = 126541,13

Влияние структурных сдвигов в объеме перевозок (∆Пстр) определяется по формуле:

∆Пстр = Ппер - Ппл - ∆Пq (6)

∆Пстр = 322602,27 - 196340 - 126541,13 = - 278,86

Для проверки правильности результатов расчета используется балансовый метод.

∆П = - 229571,88 + 463601,31 + 126541,13 - 278,86 = 360291,7

Как показывают вышеприведенные расчеты, наибольшее влияние на изменение прибыли оказало изменение себестоимости перевозки груза, это привело к росту прибыли на 463601,31 рубль. Значительное влияние оказало также изменение доходной ставки, а самое незначительное изменение произошло под влиянием изменений в структуре грузовых перевозок.

Страницы: 3 4 5 6 7 8 

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.transportpath.ru