Анализ производственно-финансовой деятельности локомотивного депо Гомель

Представим структуру эксплуатационных расходов локомотивного депо диаграммой

Рисунок 1.22 – Структура эксплуатационных расходов за 2010 год

Рисунок 1.23 – Структура эксплуатационных расходов за 2011 год

Из таблицы 1.19 и рисунков 1.22 и 1.23 очевидно, что наибольшую долю в структуре эксплуатационных расходов за 2010 год занимали расходы на топливо и ФОТ соответственно 42,0% и 22,6%, в 2011 году это затраты на оплату труда и топливо– 20,9 и 50,9%. Наименьшую долю занимают расходы на электроэнергию 0,5% в 2011году.

В отношении 2011 года к 2010 году сумма эксплуатационных расходов возросла на 906 млн. руб.

Рост эксплуатационных расходов за год вызван:

- повышением заработной платы:

- повышение отчислений от ФОТ в результате роста заработной платы;

- увеличением расхода электроэнергии:

- увеличение объема работы по электротяге в грузовом движении;

- увеличение расхода по независящим от депо причинам;

- увеличение среднего веса поезда.

- ростом амортизационных отчислений.

Анализ прибыли и уровня рентабельности Локомотивного депо Гомель

Прибыль локомотивного депо – главный результат ее производственно-хозяйственной деятельности и источник удовлетворения его потребностей. Она представляет собой чистый доход предприятия. Для депо – это разность между ее доходами и эксплуатационными расходами. В процессе анализа результатов работы применяются различные значения прибыли: прибыль (убыток) от реализации товаров, прибыль от реализации основных фондов и иного имущества, валовая (балансовая) прибыль, налогооблагаемая прибыль, чистая прибыль (прибыль, остающаяся дистанции), прибыль от внереализационной деятельности предприятия.

Локомотивное депо Гомель получает прибыль от перевозок, осуществляемых Гомельским отделением Белорусской железной дороги и распределяемая в соответствие с результатом выполнения плана эксплуатационных расходов, объема работы, программы ремонта технических средств, уплаты налогов и расходов на цели потребления, подсобно-вспомогательной и прочей деятельности, а также экономии от сокращения расходов.

Прибыль используется на цели, предусмотренные в годовом финансовом плане: централизованные платежи в бюджет и вышестоящие организации, покрытие плановых затрат, образование резервов и отчисления в фонды экономического стимулирования.

Различают балансовую и расчетную прибыль. Балансовая прибыль характеризует конечный финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия и представляет собой сумму прибыли (убытка) от реализации услуг, основных производственных фондов, иного имущества и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на суму расходов по этим операциям. Предприятие может увеличить прибыль, если оно перевыполняет план, улучшить технико-экономические показатели использования основных фондов и оборотных средств и снизить себестоимость продукции.

Расчетная прибыль меньше балансовой на сумму платы за производственные фонды и нормируемые оборотные средства, выплаты процентов банку за полученные кредиты. Расчетная прибыль служит для образования фондов экономического стимулирования.

Прибыль и рассчитываемая на ее основе рентабельность железнодорожных перевозок являются важными показателями эффективности хозяйственной деятельности железных дорог.

Проведем анализ динамики и структуры Локомотивного депо Гомель за период 2007 – 2011 годов.

Таблица 1.20 – Динамика прибыли локомотивного депо Гомель за период с 2007 г. по 2011 г., млн. руб.